Lohnsteuer- und Sozialversicherungsrecht

Lohnsteuer- und Sozialversicherungsrecht

Sozialversicherungsrecht und Abrechnungsgrundlagen (ca. 2 Tage) 
Sozialversicherungspflicht und -freiheit
Versicherungszweige und Beitragssystematik 
Aktuelle Rechengrößen: Beitragsbemessungsgrenzen und Beitragssätze
Entstehungs- und Fälligkeitsprinzip

Digitales Melde- und Abrufwesen (ca. 0,5 Tage)
DEÜV-Meldungen und Beitragsnachweise 
ELStAM in der Praxis: Anmeldung, Abruf, Änderungen, Fehlerfälle 
eAU, EEL- und BEA-Verfahren im Überblick
Prüfpfade, Fristen und typische Bearbeitungsfehler

Lohnsteuerrecht Grundlagen (ca. 1 Tag)
Grundlagen des Lohnsteuerabzugs
Lohnsteuerklassen, Freibeträge, Faktorverfahren
Kirchensteuer und Solidaritätszuschlag

Lohnbestandteile und geldwerte Vorteile (ca. 3 Tage)
Elemente der Lohn- und Gehaltsabrechnung
Laufendes Arbeitsentgelt
Einmalbezüge und sonstige Bezüge
Steuerfreie SFN-Zuschläge
Geldwerte Vorteile und Sachbezüge (Firmenwagen, Jobticket, Essenszuschüsse, Gutscheine)
Gehaltsumwandlungen (bAv, Benefits)
Abzüge und Verrechnungen (Lohnpfändung, VWL, Vorschüsse und Rückrechnungen)

Regelungen für bestimmte Personengruppen (ca. 1 Tag)
Minijob/Midijob
Beschäftigte im Übergangsbereich
Praktikant:innen/ Werkstudierende/Auszubildende
Kurzfristige Beschäftigung 
Mehrfachbeschäftigung und ausgewählte Sonderfälle

Reisekostenrecht (ca. 1 Tag)
Erste Tätigkeitsstätte und Auswärtstätigkeit 
Verpflegungsmehraufwendungen, Fahrtkosten, Übernachtungskosten
Mahlzeitengestellung und Kürzungsregeln 
Inlands- und Auslandssachverhalte 
Aktuelle Pauschalen und typische Praxisfälle

KI in HR und Payroll (ca. 0,5 Tage)
Automatisierung von Routineaufgaben mit KI-Tools 
Ethische und rechtliche Aspekte des KI-Einsatzes sowie Beschäftigtendatenschutz

Projektarbeit (ca. 1 Tag)
Zur Vertiefung der gelernten Inhalte
Präsentation der Projektergebnisse



Änderungen möglich, die Lehrgangsinhalte werden regelmäßig aktualisiert.